Toiminimen yksityisotot

[teldus]

Verotetaanko toiminimen yksityisottoja lopullisessa verotuksessa? Tulostahan ne pienentävät, mutta ei kai ne ole verovapaitakaan? En ole löytänyt yksiselitteistä vastausta. Olen ensimmäistä vuotta yrittäjänä.

[Andy]

Hei!

Yksityisotot eivät pienennä tulosta, vaan pääomaa. Aivan kuten yksityissijoituksetkaan eivät lisää firman tulosta, vaan ainoastaan kasvattavat pääomaa. Tulosta pienentävät sen sijaan kulut ja lisäävät tulot. Toisin sanoen, toiminimen yksityisotot eivät vaikuta yrityksen verotettavan tuloksen määrään.

[teldus]

Ok, kiitos. Mutta vieläkään en saanut vastausta, että maksanko yksityisotoista veroa jossain vaiheessa?

[myokymia]

Yksityisotoista et maksa veroja missään vaiheessa.

Toiminimessä verot maksetaan elinkeinotoiminnan tuloksesta, eli karkeasti sanottuna tuloista vähennetään kulut ja viivan alle jäänyt menee verolle.

[Andy]

Ok, kiitos. Mutta vieläkään en saanut vastausta, että maksanko yksityisotoista veroa jossain vaiheessa?

Juu pahoittelen epäselvää muotoiluani, joskus tulee vältettyjä selkeitä ilmaisuja siksi, että yrittää sanoa asian mahdollisimman korrektisti. Tässäkin asiassa on nimittäin olemassa yksi suht harvinainen poikkeus: yritys voi menettää lainojensa korkojen vähennysoikeuden, jos oma pääoma menee yksityisottojen vuoksi pakkasen puolelle. Mutta pähkinänkuoressa voi silti todeta, että pääsääntöisesti yksityisotot eivät vaikuta toiminimen verotettavaan tulokseen millään lailla.

[teldus]

Kiireessä luin vastauksen huonosti, siis yksityisotot ei vaikuta verotettavaan tuloon. Jos siis siirrän vaikka omalle tililleni rahaa toiminimen tililtä ja maksan henkilökohtaisia laskuja, siitä summasta ei tarvitse maksaa veroja enää lopullisessa verotuksessa? Varmistelen vain pitääkö ensi vuonna varautua sitten jälkiveroja maksamaan.

[Andy]

Kiireessä luin vastauksen huonosti, siis yksityisotot ei vaikuta verotettavaan tuloon. Jos siis siirrän vaikka omalle tililleni rahaa toiminimen tililtä ja maksan henkilökohtaisia laskuja, siitä summasta ei tarvitse maksaa veroja enää lopullisessa verotuksessa? Varmistelen vain pitääkö ensi vuonna varautua sitten jälkiveroja maksamaan.

Ei toki joudu. Olisihan se aika epäreilua, että ensin siirtäisit 100 € yrityksellesi yksityissijoituksena ja sitten jossain vaiheessa ottaisit saman sata euroa takaisin yksityisottona ja joutuisit tästä veroa maksamaan. Eli toiminimessä verot lasketaan verotettavasta tulosta, joka on yhtä kuin yrityksen saamat tulot miinus yrityksen maksamat kulut. Yksityisottoja ja yksityissijoituksia saa siirrellä edes takaisin niin paljon kuin huvittaa, eikä se vaikuta tuloveroihin.

[teldus]

Kiitos kovasti, asia selkisi. Kun rautalangasta väännetään, niin vihdoin ymmärtää!

[WakaWanha]

Hieman olen myös ymmälläni:
Elinkeinotoiminnan tuloshan on nostettavissa itselle (niin kauan kuin oma pääoma ei mene miinukselle), mutta kun olen myös sijoittanut yritykseen.
Olenko nostanut liian vähän, jos oma pääoma jää reilusti plussalle? Pitäisikö nostaa tulos JA yksityissijoitukset? Nyt veroilmoitukseen lipsahti tulosta pienemmät yksityisnostot, koska yksityissijoitukset veti lukeman plussaa kohti.. Karkeasti ero on kaksi kertaa sijoittamani summa.

[Moderator]

Hieman olen myös ymmälläni:
Elinkeinotoiminnan tuloshan on nostettavissa itselle (niin kauan kuin oma pääoma ei mene miinukselle), mutta kun olen myös sijoittanut yritykseen.
Olenko nostanut liian vähän, jos oma pääoma jää reilusti plussalle? Pitäisikö nostaa tulos JA yksityissijoitukset? Nyt veroilmoitukseen lipsahti tulosta pienemmät yksityisnostot, koska yksityissijoitukset veti lukeman plussaa kohti.. Karkeasti ero on kaksi kertaa sijoittamani summa.

Toiminimestä voi nostaa rahaa ulos niin paljon kuin haluaa. Oma pääomakin saa mennä miinukselle, mutta silloin menettää osan elinkeinotoiminnan lainojen vähennysoikeudesta.

Jos jostain syystä tahdot että oma pääomasi on tasan nolla, niin mikset vain katso taseesta oman pääoman yhteismäärää (lisättynä tilikauden tuloksella) ja nosta kyseistä määrää ulos?

[WakaWanha]

Taas samojen ongelmien äärellä. Jotain jää nyt huomaamatta, koska opm on miinuksella? Tulos miinus opm pitäisi olla 5579,50!

[Andy]

Hei!

Onko käyttämäsi ohjelma Tappio? Jos on niin kyseinen ohjelma ei lisää tilikauden tulosta omaan pääomaan niinkuin pitäisi. Voit korjata ongelman lisäämällä tilikauden tuloksen laskimella omaan pääomaan. Tällöin antamassasi esimerkissä oman pääoman oikea määrä olisi -21194,30 + 26773,80 = 5579,50 €.

[WakaWanha]

Kiitos, näin arvelinkin mutta en tiennyt että ohjelma jättää sen tekemättä ja luulin virheekseni.
Tappiohan se.
Eli teenkö viennin vai miten lisään sen omaan pääomaan? Sellaista tiliä ei taida olla.. Vai pitäisikö olla?
Nyt olen siis tehnyt viennin pankkitililtä tilikauden voitto/tappio -tilille (2251) ja sieltä taas yksityisottoihin "suoritukset osakkaille".
Yritin korjata jättämällä voittotilin välistä pois, mutta tase näyttää ihan samalta.

[tiltax]

Moi,

Otan nyt kantaa hieman asian vierestä, mutta nuo taseen tilit WakaWanhan esimerkissä on kyllä aika erikoisessa järjestyksessä.
Vastaavaa puolella pysyvät vastaavat pitäisi olla ylhäällä ja vaihtuvat vastaavat alhaalla. Vastattavaa puolella oma pääoma ylhäällä ja vieras pääoma alhaalla.
Miten se ohjelma ne noin nurin päin onnistuu laittamaan?

[WakaWanha]

Tosiaan, niinpä näkyy. Olisiko tilikartassa joku lisätty tili väärällä sataluvulla ja ohjelman sisäinen rakennelma siirtää ne sen mukaan? Olen lisännyt muutaman tilin tällä kaudella ja numerot katsonut tyhjästä tilikartasta.