Omistajan palkka ja siirtovelka

[yrittelijä]

Omistajayrittäjä, yritysmuotona Oy. tilikauteni loppuu 31.3.

Lähetän alkuvuoteen kohdistuvia työlaskuja 5000€ edestä päiväyksellä 31.3. (eräpäivä 21.4). Ovat siis päättyvän tilikauden liikevaihtoa.

Haluaisin 31.3 maksaa itselleni saman 5000€ palkkaa ko. työsuoritteista. Raha on kuitenkin käytettävissä vasta 21.4, eli palkka käsiteltäisiin siirtovelkana.

Kysymys: teenkö oikean palkkakirjauksen 31.3 mutta pankkitilin sijasta kredit siirtovelkatili, vai kirjaanko kulun jollain muulla tavalla ja teen varsinaisen palkkakirjauksen vasta kun palkka oikeasti maksetaan?

[yrittelijä]

menisikö näin:

31.3: kulu kirjanpitoon päättyvälle tilikaudelle
5000€ per Osakkaiden palkat an Palkkamenot (Siirtovelat)
54€ per Sosiaaliturvamaksut an Sosiaaliturvamaksut (Siirtovelat)

21.4: varsinainen palkanmaksu
3800€ per Palkkamenot (Siirtovelat) an Pankkitili
54€ per Sosiaaliturvamaksut (Siirtovelat) an Sosiaaliturvamaksuvelka
1200€ per Palkkamenot (Siirtovelat) an Ennakonpidätysvelka

12.5: ennakonpidätys ja työnantajamaksut
54€ per Sosiaaliturvamaksuvelka an Pankkitili
1200€ per Ennakonpidätysvelka an Pankkitili

[HannaF]

Tästä on ilmeisesti kahdenlaista näkemystä, että muodostuuko sosiaaliturvamaksuja ennen kuin todellinen palkanmaksu tapahtuu.
Minun mielestä ei, koska ne prosentitkin riippuu siitä milloin se raha siirtyy työnantajalta työntekijälle. Niinkuin myös ennakonpidätys.
Mutta tiedän, että monet palkanlaskijat niitä jaksottaa silti.

[Savon Jussi]

Sotu (sava) on samalla tavalla palkkasidonnainen kulu kuin Tyel, työttömyysvakuutus, ryhmähenkivakuutus tai tapaturmavakuutus. Kaikissa prosentit saattaa muuttua vuosittain. Aikoinaan, kun poistojen määrä vaikutti sotu-prosenttiin, saattoi sotu olla jopa merkittäväkin summa. Tilintarkastajat kyllä tarkastavat, täsmääkö tai onko edes sinne päin, palkkasidonnaiset kulut verrattuna maksettuihin palkkoihin.