Vahvistettu tappio/verojen kirjaus
Posted: 23 Feb 2011, 18:52
Ei jaksa muistaa... Eli miten kirjataan suoriteperusteisesti (OY) verokoukerot:
Edelliseltä tilikaudelta on vahvistettu tappio verotuksessa 10000e.
Nyt päätettävän tilikauden voitto ennen veroja on 50000e.
Tehtyjen laskelmien mukaan (vähennetty puolet edustuskuluista ym. jos on tietty) tilikaudelta tulisi maksaa veroja 26% 50000:sta, eli 13000e. Ennakkoveroja ei ole maksettu. Ed tilikauden tappiosta tullaan verotuksessa kaikella todennäköisyydellä hyvittämään 2600e (10000*26%). Eli tosiasiallinen täydennysverona maksettava määrä olisi 10400e.
Eli kirjataanko suoriteperusteisesti an laskennalliset verot/per siirtovelat 13000e vai 10400e? Vai miten?
Edelliseltä tilikaudelta on vahvistettu tappio verotuksessa 10000e.
Nyt päätettävän tilikauden voitto ennen veroja on 50000e.
Tehtyjen laskelmien mukaan (vähennetty puolet edustuskuluista ym. jos on tietty) tilikaudelta tulisi maksaa veroja 26% 50000:sta, eli 13000e. Ennakkoveroja ei ole maksettu. Ed tilikauden tappiosta tullaan verotuksessa kaikella todennäköisyydellä hyvittämään 2600e (10000*26%). Eli tosiasiallinen täydennysverona maksettava määrä olisi 10400e.
Eli kirjataanko suoriteperusteisesti an laskennalliset verot/per siirtovelat 13000e vai 10400e? Vai miten?
