Vahvistettu tappio/verojen kirjaus

[Annukka]

Ei jaksa muistaa... Eli miten kirjataan suoriteperusteisesti (OY) verokoukerot:

Edelliseltä tilikaudelta on vahvistettu tappio verotuksessa 10000e.

Nyt päätettävän tilikauden voitto ennen veroja on 50000e.

Tehtyjen laskelmien mukaan (vähennetty puolet edustuskuluista ym. jos on tietty) tilikaudelta tulisi maksaa veroja 26% 50000:sta, eli 13000e. Ennakkoveroja ei ole maksettu. Ed tilikauden tappiosta tullaan verotuksessa kaikella todennäköisyydellä hyvittämään 2600e (10000*26%). Eli tosiasiallinen täydennysverona maksettava määrä olisi 10400e.

Eli kirjataanko suoriteperusteisesti an laskennalliset verot/per siirtovelat 13000e vai 10400e? Vai miten?

[Talousmies]

10400€. Vähentämättömät tappiot vähennetään verotettavasta tuloksesta ennen lopullisen veron laskemista.

[Annukka]

Kiitos paljon vahvistuksesta