Kirjanpitofoorumi

Hei,

Muutama kysymys suoriteperusteista kirjanpitoa käyttävän osakeyhtiön tilinpäätöksen kirjaamistileistä:

1) Kuuluuko tuloverovelat (siis se osuus tuloveroista jota ennakot eivät kattaneet) kirjata taseessa siirtovelkoihin vai muihin velkoihin?

2) Arvonlisäverohuojennus tuli kaiketi ...

Selvisi heiton syykin... Näemmä yhden ennakkoveron maksu on tapahtunut myöhässä ja sen viivästyskorko on jäänyt merkkaamatta erilliseksi kuluksi. Kyse siis ihan muutamista euroista. Virhe on kuitenkin päätynyt siis edelliseen tilinpäätökseen.

Kuinkahan tuo nyt pitäisi korjata? Käytännössä siis ...

Mitenkäs oy:n veroilmoitukseen (lomake 6B) kuuluu merkkailla liikaa maksetuista ennakkoveroista saadut veronpalautukset ja niistä saatu yhteisökorko?

Odotetut ennakonpalautukset on edellisessä tilinpäätöksessä merkitty siirtosaamisiin ja laskennallinen määrä näyttää täsmäävän sen kanssa mitä ...

Mites tuo ALV-alarajahuojennus nyt oikein toimii jos on yritykset A ja B ja A myy B:lle vaikka konsultointipalveluita 1000€:llä eikä muuta liikevaihtoa ole.

A tekee B:lle laskun jonka loppusumma on 1000+alv=1240 ja B maksaa sen, ilmoittaa maksamansa ALV:n ja saa sen takaisin. Eli maksoi lopulta ...

Itse ainakin lähetin viime vuonna vain tilinpäätöksen (sisältäen tuloslaskelma ja tase) ja yhtiökokouksen pöytäkirjaotteen, eikä ole ainakaan muuta yritetty karhuta. Lomake 63 olisi näemmä vaihtoehtoinen pöytäkirjaotteelle:

https://www.vero.fi/fi-FI/Yritys_ja_yhteisoasiakkaat/Osakeyhtio_ja ...

Olisi muutama epäselvä asia Oy:n veroilmoituksen (lomake 6B) täytössä:

- Mihin merkitään liian suurien ennakkoverojen saamiset? Tilinpäätöksessähän nuo kuuluvat käsittääkseni kohtaan vaihtuvat vastaavat -> lyhytaikaiset saamiset -> siirtosaamiset. Tulevatko ne veroilmoituksessa vastaavasti kohtaan ...

Miten olette käytännössä toimineet noiden allekirjoitusta vaativien liitteiden kanssa? Eli jos esim. tilinpäätöstiedot ovat yhtenä liitteenään jossa on n sivua, ja niistä viimeinen vaatii allekirjoituksen, niin oletteko lähettäneet kaikki sivut skannattuina yhtenä pdf:nä vai kuinka?

Suurkiitos asian havainnollistamisesta! Edelleen tosin ihmettelen mitä hyötyä siitä on oikeasti että nuo ovat taseessa erikseen kun itse summathan kait vain ympätään muutenkin muiden velkojen/saamisten otsikoiden sisälle ja siten on vaikea nähdä että tuo erottelu nyt kauheasti muuttaisi ...

Menikö täydennettävät tuloverot (tuloverovelka, ennakontäydennys) muuten tuohon samaiseen 458/muut velat kohtaan? Vai 457/siirtovelat (jollaisena sen käsittääkseni kuuluu olla tilinpäätöksessä)?

Saamiset pidetään tilinpäätöksessä erillään veloista, eli saamisiin merkitään jos on alv-palautuksia tulossa ja velkoihin jos on maksamatonta alvia. Niitä ei voi ns. netottaa, koska niillä on eri maksupäivät.


Kiitokset vastauksesta. Tämäkin asia on sitten näemmä muuttunut aiemmasta kun vuodelta ...

Arvonlisäverovelkaa on tilittämättä Verotilille kauden 2011 päätteeksi, ja se sijaitsee taseessa vieraana pääomana. Mutta, kuuluuko tämä arvonlisäverovelka kirjata veroilmoituksen varallisuuslaskelmassa elinkeinotoiminnan velkojen lyhytaikaisiin velkoihin (kohta 749)?

Oy:n/Lomakkeen 6B kohdalla ...

KYSYMYS 3 :
Tilikartasta löytyy siis taseesta ALV:lle seuraavat tilit:
- lyhytaikaiset saamiset/muut saamiset/1763 Arvonlisäverosaamiset
1764 Anotut arvonlisäverosaamiset
- Lyhytaikainen vieras pääoma/Muut velat/2939 Arvonlisäverovelka
29391 Alv myynnistä
29392 Alv ostoista


Mites näiden ...

Niin ja kun nyt lähenee neljä kuukautta tilikauden loppumisesta, niin minun pitää siis lähettää seuraavat asiat verottajalle;

-Lomake 6B
-Tilinpäätös, joka koostuu Tappiosta tulostetusta tuloslaskelmasta, taseesta ja jostain lappusesta jossa minun allekirjoitus?
-Onko muuta?


Kaipaisin itsekin ...

Suoriteperusteen mukaan lasku kirjataan kirjanpitoon sille päivämäärälle kun tavara on luovutettu tai palvelu suoritettu. Ratkaisevaa on siis toimitusajankohta, eikä niinkään laskun päiväys, joka voi kokemukseni mukaan usein viivästyä hieman suhteessa toimitukseen. Tästä syystä laskuun merkitään ...

-Tilinpäätös, joka koostuu Tappiosta tulostetusta tuloslaskelmasta, taseesta ja jostain lappusesta jossa minun allekirjoitus?


Tämän esityksen:

http://www.slideshare.net/Koistinen/tappio-ilmainen-kirjanpitoohjelma

Sliden 22 mukaan Tappiosta tulostetut laskelmat eivät käy sellaisenaan ilman ...