Kirjanpitofoorumi

Käytän AvistaX-ohjelmaa ja muutenkin aloittelija ohjelman käytössä ja kirjanpidossa.
Miten kirjaan alkusaldot, että menee varmasti oikein. Edellinen kirjanpitäjä on käyttänyt täysin eri ohjelmaa ja nyt yritän sijoitella alkusaldoja Avistaan. Tilikartalla on vain tili "edell. tilikausien voitto/tappio", mutta minun pitäisi kirjata sen lisäksi vielä erikseen tilikauden tappio. Perustanko uuden tilin? Lyhytaikaisen pääomalainan tiliä ei ole Avistan tilikartalla. Voinko kirjata tilille "rahalaitoslainat"? Entäpä verosaamiset, verotilisaamiset, sekä arvonlisäverosaamiset? Kirjaanko muihin lyhytaikaisiin velkoihin ja perustan omat alatilit? Edellisessä on "velat osakkaille" kohdassa "muut velat", mutta enkös voi Avistassa kirjata kohtaan osingonjakovelat?

Apujanne kaipaillen =)

En käytä kyseistä ohjelmaa, mutta periaatteet ovat samat, oli käytettävä ohjelma mikä hyvänsä. Jos tilinavaus tehdään kesken tilikauden, tulee syöttää myös tuloslaskelman tilien saldot, jolloin tilikauden voitto(tappio) tulee automaattisesti ohjelman toimesta. Tilikauden tulokselle ei siis tehdä omaa tiliä tilikarttaan.

Pääomalainoja ei voi laittaa rahoituslainojen alle. Pääomalainat tulee osakeyhtiölain mukaan esittää taseessa omana eränään. Pääomalainat kirjataan käsittääkseni nykyisen Oy-lain mukaan vieraaseen pääomaan (aiemmin omaan pääomaan), vaikka lasketaankin yrityksen omaan pääomaan kun lasketaan oman pääoman negatiivisuutta. Tilinpäätöksen toimintakertomustiedoissa on esitettävä pääomalainoista pääasialliset lainaehdot ja lainoille kertynyt kuluksi kirjaamaton korko. Jos toimintakertomusta ei laadita, ko. tiedot pääomalainoista on esitettävä liitetiedoissa.

Kun verojen osalta kyse on saamisista, kannattaa alatilit tehdä lyhytaikaisten saamisten ryhmään lyhytaikaisten velkojen sijasta. Toki tilikauden sisällä voi seurata saamisia samalla tilillä kuin velkoja, mutta tilinpäätöksessä saamisia ja velkoja ei saa esittää netotettuna.

En tee tilinavausta kesken tilikauden, vaan aloitan uuden kauden. Huomioinko tuloksen sitten, kun kirjaan edell. tilikausien voittoa/tappiota? Eikös avuksen jälkeen summan pitäisi täsmätä taseen loppusummaan, enkä saa sitä täsmäämään?
Yhdistyksen alkusaldojen jälkeen summa täsmäsi taseeseen, mutta tämän oy:n saldoja en saa tasan.

Avistan tilikartalta ei löydy vastaavaa tiliä (lyhytaikainen pääomalaina) kuin edellisen käyttämä ohjelma on antanut taselaskelmaan. Perustanko tilin?

Mistä muuten voi johtua, että koneiden ja kaluston saldoista osa on miinuksella taseessa?

kpannelijk kirjoitti:En tee tilinavausta kesken tilikauden, vaan aloitan uuden kauden. Huomioinko tuloksen sitten, kun kirjaan edell. tilikausien voittoa/tappiota? Eikös avuksen jälkeen summan pitäisi täsmätä taseen loppusummaan, enkä saa sitä täsmäämään?

Kyllä vaan, eli kun aloitat uuden tilikauden kirjanpidon, niin sisällytät edellisen tilikauden tuloksen "edellisten tilikausien voitto/tappio" tilille.

kpannelijk kirjoitti: Avistan tilikartalta ei löydy vastaavaa tiliä (lyhytaikainen pääomalaina) kuin edellisen käyttämä ohjelma on antanut taselaskelmaan. Perustanko tilin?

Perusta vain, jos tosiaan ei valmiiksi löydy.

kpannelijk kirjoitti: Mistä muuten voi johtua, että koneiden ja kaluston saldoista osa on miinuksella taseessa?

Kuulostaa omituiselta, katso pääkirjasta mitä tapahtumia kyseisillä tileillä on ollut. Sillä tavalla pitäisi selvitä miksi ovat miinuksella.

Kiitoksia avusta =)

Nyt sain menemään alkusaldot tasan, mutta summa ei täsmää taseen loppusummaan?
Apujanne taas kaipailen =)

Hei!

Voitko vaikka kertoa tekemäsi kirjaukset, niin yritän etsiä niistä virheen. Selvisikö jo miksi kalustotili näytti osittain miinusta, siellä saattaa olla virheen juuri? Myös päättyneen tilikauden tuloksen väärä kirjaaminen on toinen yleinen syyllinen.

Hei!

Kalustotili ei vielä selvinnyt, kun edellinen kirjanpitäjä ei ole vielä toimittanut pää-ja päiväkirjoja, eikä taseen mukana ollut edes mitään erittelyä.

En vielä kirjannut koneelle, kun pitää perustaa tilejäkin, mutta paperille tein vähän laskelmaa...

osakepääoma 2500,00 KREDIT
ed. tilik. tappio 14 537,80 DEBET
pääomalaina 15 000,00 KREDIT
ostovelat 410,82 KREDIT
velat osakkaille 6815,41 KREDIT
siirtovelat 70,37 KREDIT
verosaamiset 1249,18 DEBET
verotilisaamiset 16,30 DEBET
alv-saamiset 204,01 DEBET
siirtosaamiset 1475,94 DEBET
pankkitili 1537,80 DEBET
kalusto 5775,57 DEBET

Molemmilla puolilla siis 24 796,60 ja menee tasan. Taseessa vastaavaa ja vastattavaa on kuitenkin 10 258,80.

Koneet ja kalusto on seuraava:
Koneet ja laitteet (alv) 6135,12
Koneet ja laitteet -1421,76
Kalusto ja muu irtain 1078,69
Kalusto ja muu irtain -16,48
Yhteensä: 5775,57

ja edellisten tilikausien tappio on - 8073,61 ja tilikauden tappio - 6464,19.

Minä syötin nuo antamasi luvut Tappioon ja kyllä siellä näytti kaikki menevän oikein, eli debet ja kredit -puolilla oli yhtä paljon ja taseen vastaavaa ja vastattavaa puolilla oli sama luku. Tarkennatko vielä mikä mielestäsi luvuissa on pielessä?

Onko sinun mahdollista antaa tilinpäätöstaseen luvut. Eroa kannattaa lähteä etsimään tuolta ed. tilikausien tappio / pääomalaina suunnasta, koska juurikin ed. tilikausien tappio on tuo erotus noissa luvuissa 24 796,60 ja 10 258,80.

Unohda tuo minun äskeinen hairahdus.

Tarkemmin katsottuna tuo näyttäisi täsmäävän, kun syöttää luvut taulukkolaskentaa

Vastaavaa
kalusto 5775,57
verosaamiset 1249,18
verotilisaamiset 16,30
alv-saamiset 204,01
siirtosaamiset 1475,94
pankkitili 1537,80
yhteensä 10258,8

Vastattavaa
osakepääoma 2500
ed. tilik. tappio -14537,8
pääomalaina 15000
ostovelat 410,82
velat osakkaille 6815,41
siirtovelat 70,37
yhteensä 10258,8

Andy kirjoitti:Selvisikö jo miksi kalustotili näytti osittain miinusta?

Ainoa yleinen syy miksi kalustotili voi olla miinuksella on jos kalustoa on myyty voitollisesti, mutta tuolloinkin se negatiivinen saldo puretaan yleensä saman tien myyntivoittokirjauksella. Eli tuo asia kannattaa selvittää kyllä.

Suuret kiitokset =)
Tuolta ed. tilikausien tappiostahan se virhe löytyi
Ei ole vielä selvinnyt tuo kalustotili. Täytyy ottaa asiasta selvää, kunhan saan ne tiedot edelliseltä kirjanpitäjältä.