Osuuskunnan alkusaldot + tositenumerointi
Lähetetty: 24 Syys 2015, 14:21
Hei!
Osuuskunta vasta perustettu ja ensimmäinen tilikausi päättyi nyt 31.8. Olen tekemässä tilinpäätöstä.
Kysymykseni liittyy alkusaldojen konkreettiseen kirjaustapaan, debet/kredit ja finassitilit joille alkusaldo kirjataan.
Alkusaldoa (eli rahaa käytännössä) on jo ollut kyseisellä tilillä olemassa, koska osuuskunta on aikaisemmin toiminut vapaana ryhmänä ja kerännyt ryhmäläisiltä maksuja, joilla on katettu mm. tilavuokra. Tästä toiminnasta on kyseisellä pankkitilillä ollut jo rahaa valmiina, ennen kuin perustamiskirja on allekirjoitettu ja osuuskunta muodostunut.
Eli mitä tuo kyseinen raha on? Pääomaa, osuusmaksua, edellisen kauden voitto/tappio, ja mikä on sen vasta tili, pankkitili?
Toinen kysymys: Käyttämäni kirjanpito-ohjelma numeroi tositteet syöttämisjärjestyksessä, mikä tarkoittaa sitä ettei numerointi mene aikajärjestyksessä juoksevan kirjanpidon kanssa. Onko tämä ongelma? Nyt tilikauden ensimmäinen tosite näkyy merkinnällä 48, vaikka tosiasiallisesti sen pitäisi olla 1. Sitä ei ilmeisesti ohjelmasta pysty korjaamaan napin painalluksella, joten ainoa ratkaisu tähän olisi syöttää kaikki tositteet uudestaan ohjelmaan.
Kiitän avustanne!
Osuuskunta vasta perustettu ja ensimmäinen tilikausi päättyi nyt 31.8. Olen tekemässä tilinpäätöstä.
Kysymykseni liittyy alkusaldojen konkreettiseen kirjaustapaan, debet/kredit ja finassitilit joille alkusaldo kirjataan.
Alkusaldoa (eli rahaa käytännössä) on jo ollut kyseisellä tilillä olemassa, koska osuuskunta on aikaisemmin toiminut vapaana ryhmänä ja kerännyt ryhmäläisiltä maksuja, joilla on katettu mm. tilavuokra. Tästä toiminnasta on kyseisellä pankkitilillä ollut jo rahaa valmiina, ennen kuin perustamiskirja on allekirjoitettu ja osuuskunta muodostunut.
Eli mitä tuo kyseinen raha on? Pääomaa, osuusmaksua, edellisen kauden voitto/tappio, ja mikä on sen vasta tili, pankkitili?
Toinen kysymys: Käyttämäni kirjanpito-ohjelma numeroi tositteet syöttämisjärjestyksessä, mikä tarkoittaa sitä ettei numerointi mene aikajärjestyksessä juoksevan kirjanpidon kanssa. Onko tämä ongelma? Nyt tilikauden ensimmäinen tosite näkyy merkinnällä 48, vaikka tosiasiallisesti sen pitäisi olla 1. Sitä ei ilmeisesti ohjelmasta pysty korjaamaan napin painalluksella, joten ainoa ratkaisu tähän olisi syöttää kaikki tositteet uudestaan ohjelmaan.
Kiitän avustanne!