Kirjanpitofoorumi

Hei, yhdistyksemme (ei verovelvollinen) laskutti vuoden 2014 jäsenmaksut (30e) vasta loppuvuodesta. Koska niitä jäi muutamia kymmeniä maksamatta vuoden 2014 puolella, päätti silloinen rahastonhoitaja kirjata (toiminnantarkastajan kehoituksesta) arviosummana 40 jäsenen olevan tunnollinen ja maksavan jäsenmaksunsa kuitenkin takautuvasti vuoden 2015 puolella. Kirjauksena siis jäsenmaksutilillä 1200e yhtenä summana ja sama 1200e siirtosaamisena. Oliko ensinnäkin tämä kirjaus oikeanlainen?

Kysymyksiä:
1. Kuinka nyt uutena rahastonhoitajana teen aloituskirjauksen kirjanpitoon?
2. Kun kirjaan pankkitilille nyt tulleita 30e summia (v. 2014 myöhästyneitä jäsenmaksuja), vähennänkö siirtosaamisia?
3. Entäpä jos kehoituksista huolimatta vaikka vain 15 henkeä maksaa jäsenmaksunsa, mitä tehdä lopuille 25 jäsenmaksusaatavalle tilinpäätöksessä? Tai vastaavasti, jos vaikka 60 henkeä maksaa, minkälainen kirjaus silloin tehdään?

t. Tapio