Kirjanpitofoorumi

Hei,

asunto-osakeyhtiössämme on aiemmin kirjattu sekä siirtovelat että siirtosaamiset siirtovelkatilille. Miten tämä kannattaa korjata tilikauden vaihtuessa? Ilmeisesti minun pitäisi kirjata siirtosaamiset pois siirtovelkatililtä siirtosaamiset-tilille. Onko tämä heti ensimmäinen kirjaus tilikaudella? Pitääkö tässä kirjauksessa huomioida jotain erityistä? Entä kannattaako jokainen siirtosaaminen kirjata erikseen, vai voiko kaikki korjata yhtenä kirjauksena?

Lisäksi siirtovelat tili heittää n. 20 euroa syystä, jota en pysty jäljittämään (alkusaldo ei täsmää). Mille tilille tämä korjaus kannattaisi asunto-osakeyhtiössä tehdä?

Mielestäni siirtosaamisten ja -velkojen yhdistely kuulostaa ylipäätään hieman oudolta, velkojen ja saamisten netottaminen tilinpäätöksessä ei taida olla hyvän kirjanpitotavan mukaista.

Joka tapauksessa saamiset täytynee siirtää takaisin saamis-tilille. Ne voi siirtää yhtenä könttänä, koska edellistä kirjanpidosta kuitenkin selviää yksittäiset erät.

20 euroa on niin pieni summa, että sen voinee kirjata vaikka täsmäytyseroihin.