Kirjanpitofoorumi

Hei

Onko näin että puh.edun ALV 24% = 4,80 lisätään puh.kuluihin?
Esim. kirjaus :
Ostovelat : 50 EUR (laskun loppusumma)
Puhelinkulut : 40,32€ dt + 4,80 € dt
ALV ostot : 4,88 € alv vähennys ( 9,68-4,80=4,88€)

Joo ja ei.

Puhelinetu kirjataan palkkakirjauksen yhteydessä, ei puhelinlaskun. Puhelinlaskun kanssa sillä ei ole mitään suoranaista tekemistä.

En tiedä mitä tilikarttaa käytät ja käytätkö muuttuvia kuluja, mutta sktl (liikekirjuri) tilikartassa kirjataan per puhelinedut (palkkojen tiliryhmässä, muuttuvat tai kiinteät) an luontaisetujen vastatili 20 eur. Lisäksi kirjataan per puhelinkulut 24,80 (alv 0%) an puhelinkulut 20 eur (alv 24 %) an alv-saamiset 4,80 eur (taseen tili), jos kirjaat nettokirjausperiaatteella.

Jos yrityksessä on käytössä 10 puhelinetua.
Palkkaryhmässä on luotoisetu ja luontoisedun vastatili: sen ymmärrän 20 eur on verotettava tuloa.

Jos täytyy korjata alv-oikaisu viime vuoden osalta, voiko tehdä näin koko vuoden osalta:

10* 24,80 EUR = per 248 EUR / kk
10* 20 EUR= an 200 EUR/ kk
ALV (tase ) an 48 EUR / kk * 12= 576 EUR per vuosi

Eli koko viime vuoden osalta ALV-oikaisu tasetili an 576€.