Tuli kolleegani kanssa keskustelua, ja ei päästy yhtenäiseen vastaukseen joten päädyin kysyä täältä. alv-vähennys osto kuitissa.
On ostettu toimisto tarviketta, mainosmateriaalia ja muovikassi.
esim:
Kuitti:
paperi - 12,95
tarrat - 7,95
muovipussi - 0,30
kuitin lopussa, yht 21.20e
alv erittely:
veroton 17,10, vero 4,10, 24%
kirjanpitoon-->
ostovelat K 21,20
toimistotarvike D 10,44
alvsaamiset D 2,51
mainosmateriaali D 6,41
alvsaamiset D 1,54
toimistotarvike D 0,24
alv saamiset D 0,06
= veroton 19,09, vero 4,11 = eli syntyy. sentin heitto koska ohjelma laskee itse joka rivin erikseen ja muuttaa kahden desimaalin tarkuudella loppusumman(rivi).
keskustelussa tuli kaksi erillaista mielipidettä.
1) kirjaus on oikein ja näitä sentin heittoja syntyy koska jokainen rivi erotellaan, ja verotoimisto (jos tulee verotarkastus ei huomio tätä virheenä, koska joskus heittoo on ylös ja vuoden lopussa se tekee +- 0.
2) pitäisi tehdä oikaisuvienti alvsaamisiin -0,01 mutta silloin syntyy sentin hetto ostovelkoihin koska ohjelma ei anna käsin muuttaa laskentaa, jolloin syntyy erotus.
mikä menettly on oikea?, jos pitää oikaista niin miten tämä tosite sitten kirjataankaan?
