Sivu 1/1

Tilinpäätös ja seuraavan tilikauden avaus

Lähetetty: 12 Tammi 2010, 13:32
Kirjoittaja Piitu
Olen nyt aika lailla hukassa kirjanpitoni kanssa, joten joskos joku voisi auttaa… Kysymys lyhykäisyydessään: miten teen Tappiolla tilinpäätöksen ja seuraavan tilikauden avauksen? Olen perustanut yrityksen (tmi) vasta muutama kuukausi sitten, joten myyntejä ei ole vielä kertynyt lainkaan. Alv-saamisia on 105,39e, joka on tällä hetkellä viime vuoden kirjanpidossa negatiivisena alv-velkana. Miten siirrän alv-saamiset uudelle tilikaudelle oikein? Entäs tilikauden tappio, millä vienneillä se kirjataan vanhaan ja uuteen tilikauteen?

Avusta kiitollinen.. Piitu

Re: Tilinpäätös ja seuraavan tilikauden avaus

Lähetetty: 12 Tammi 2010, 14:12
Kirjoittaja Moderator
Hei!

Oletko jo vilkaissut näitä esimerkkitiedostoja, niistä voisi olla sinulle apua:

http://www.kirjanpitofoorumi.com/viewto ... ?f=8&t=221

Negatiivinen ALV-velka siirretään seuraavalle tilikaudelle lyhytaikaisten saamisten kautta. Tilinavauksessa se siirretään päinvastaisella kirjauksella takaisin ALV-velka -tilille.

Tappion pitäisi automaattisesti vähentää tilikauden tappiota omasta pääomastasi. Voit todeta asian menemällä Tappiossa Tase-kohtaan, siellä pitäisi näkyä tilikauden tappio miinusmerkkisenä oman pääoman alla.

Kun teet tilinavauksen, käytä oman pääoman summana sitä summaa joka tilinpäätöksessä näkyy taseessa (josta tappio on siis jo vähennetty).

Re: Tilinpäätös ja seuraavan tilikauden avaus

Lähetetty: 13 Tammi 2010, 09:47
Kirjoittaja Piitu
Nyt näyttää tilikaudet hyvältä. Kiitos ja kumarrus :D

Re: Tilinpäätös ja seuraavan tilikauden avaus

Lähetetty: 19 Tammi 2012, 13:27
Kirjoittaja JussiV
Moikka,

Minulla on vähän vastaavanlainen ongelma, enkä keksinyt siihen ratkaisua. Olen tehnyt nyt ensimmäisen vuoden kirjanpitoa Tappiolla, ja tase näyttää tältä:

Kuva

Miten seuraavan tilikauden avausvienti pitäisi tehdä? Tuo yksityisnostot rahana tuottaa vähän harmaita hiuksia. Holli-niminen ohjelma tekee seuraavanlaisen avausviennin, mutta eroa vienneissä on tuloksen verran ja täten vienti on virheellinen:

Kuva

Ohjelma ilmoittaa, että "Summien ero 7263,88. Mahdollisesti voitto kirjaamatta taseeseen. Jatketaanko?"

En löytänyt tähän vastausta noista aiemman viestin aputiedostoista. Joillain muillakin tuntui olevan tämän saman asian kanssa ongelmia.

Kiitos jo etukäteen!

-Jussi

Re: Tilinpäätös ja seuraavan tilikauden avaus

Lähetetty: 19 Tammi 2012, 13:35
Kirjoittaja Andy
Hei!

Laittamasi kuvat eivät näy jostain syystä, joten en näe lukuja tarkemmin, mutta usein tosiaan tase heittää tilinavauksissa juuri siksi että tilikauden voittoa ei ole kirjattu tilinpäätöksessä tuloslaskelmalta taseeseen Oman pääoman alle.

EDIT: nyt tulivat näkyviin. Ainakin se on hassusti tuossa, että yksityisnostot näkyvät tilinavauksessa. Yksityistilit päätetään toiminimen tilinpäätöksessä omaan pääomaan. Myös tilikauden voitto kirjataan oman pääoman alle, esimerkiksi tilille "edellisten tilikausien voitto/tappio".

Sinulla pitäisi siis tuossa tilinavauksessa näkyä "oma pääoma" yksityisnostojen sijaan ja tämä oman pääoman määrä on tapauksessasi tilikauden voitto miinus yksityisnostot eli äkkiseltään laskettuna 1513,88 €. Tämä tulee kirjauksessa kredit puolelle, kuten nuo jo sinne laittamasi velatkin, jolloin kredit puolen yhteissummaksi tulee 1513,88 + 12,56 + 237,54 = 1763,98 € eli silloin kirjauksen debet ja kredit menevät tasan.

Re: Tilinpäätös ja seuraavan tilikauden avaus

Lähetetty: 19 Tammi 2012, 14:18
Kirjoittaja JussiV
Kiitos Andy nopeasta vastauksesta! Homma alkaa hahmottua. Voisitko vielä laittaa nopeasti ja yksinkertaisesti, että minkälaisilla vienneillä sekä noi yksityisnostot että voitto viedään omaan pääomaan? Edellistä tilikautta minulla ei ole, kun aloitin toiminnan vasta 2011.

Kiitos!

Re: Tilinpäätös ja seuraavan tilikauden avaus

Lähetetty: 19 Tammi 2012, 15:23
Kirjoittaja Andy
JussiV kirjoitti:Kiitos Andy nopeasta vastauksesta! Homma alkaa hahmottua. Voisitko vielä laittaa nopeasti ja yksinkertaisesti, että minkälaisilla vienneillä sekä noi yksityisnostot että voitto viedään omaan pääomaan? Edellistä tilikautta minulla ei ole, kun aloitin toiminnan vasta 2011.

Kiitos!
Kuvan perusteella kirjanpito-ohjelmasi päättää automaattisesti yksityistilin Omaan pääomaan, eli sitä sinun ei tarvitse erikseen kirjata, kunhan vain tiedostat että Oma pääoma on tästä syystä huomattavasti pienentynyt.

Myös tilikauden voiton ohjelma lisää taseen vastattavaa puolelle automaattisesti, mutta Tappiossa on pieni virhe sen suhteen että tuon tuloksen pitäisi näkyä Oman pääoman alatilinä. Mistään pahasta virheestä ei kuitenkaan ole kysymys, kunhan korjaa asian viralliseen taseeseen (sen voi tehdä vaikka excelillä) ja tiedostaa asian tilinavauksessa.

Miten tilinavauksessa sitten merkitään tuo voitto (josta Oma pääomasi yksinomaan koostuu)? Se kirjataan edellisten tilikausien voitto/tappio -tilille (joka on oman pääoman alatili) kredit puolelle.

Pähkinänkuoressa vielä:
Tilinavauksessa debet-puolelle tulee sinulla:
Arvonlisäverosaamiset 1006,04
Pankkitili1 757,94

Ja kredit puolelle tulee:
Edellisten tilikausien voitto/tappio 1513,88
Arvonlisäverovelka 23% 12,56
Tilitysvelat 237,54

Re: Tilinpäätös ja seuraavan tilikauden avaus

Lähetetty: 20 Tammi 2012, 07:03
Kirjoittaja JussiV
No tuota tuloksen puuttumista tuolta oman pääoman alta tässä olin juuri eniten pähkäillyt! Kiitos tuhannesti Andy vastauksesta! :)