Kirjanpitofoorumi

Hei,
Olen saanut hoidettavaksi aika pienehkön osakeyhtiön kirjanpidon edellisen kirjanpitäjän jäätyä eläkkeelle. Kirjanpito on tehty maksuperusteisesti tiliotteelta, ja edellinen kirjanpitäjä onkin käyttänyt täsmäyttämiseen lähinnä pankkitilin saldoa. Käytössä on Tietosuunta -niminen ohjelma.

Ongelmana on nyt se, etten saa kirjanpidon ja myyntireskontran avoimia laskuja täsmäämään. Kirjanpidossa on reilu 600 € enemmän saatavia mitä reskontrassa on avoimia laskuja. Kaikki laskutetut myyntilaskut ovat kyllä kirjattu myyntisaamisiin sekä kaikki saadut suoritukset kirjattu sieltä pois. Lisäksi edellisvuoden reskontran avointen laskujen listaus on näköjään täsmännyt kirjanpidon kanssa. Voiko ero johtua edellisvuoden kirjauksista vai voiko ohjelma näyttää virheellisesti avointen laskujen määrän?

Onko siis neuvoja miten lähteä selvittämään kirjanpidon ja reskontran eroa?

Tässä on nyt pieni ristiriita, että kirjanpito on tehty maksuperusteisesti, mutta kaikki myyntilaskut kirjattu myyntisaamisiin (eli suoriteperusteisesti)?

Siitä huolimatta, erotus ei varmaan löydy viime vuodelta, jos se on silloin täsmännyt?

Kirjanpidosta saa varmaan myyntisaamistilin tapahtumat, jolloin pystyt katsomaan mistä loppusaldo koostuu (eli vertaa kirjanpidon myyntisaamisiin kirjattuja ja sieltä poiskirjattuja suorituksia, erotus on sitten myyntisaamistilin saldoerittely). Myyntireskontrasta pitäisi saada myös tuloste, mistä eristä loppusaldo koostuu. Vertaamalla näitä kahta listaa, sinun pitäisi löytää erotus (eli jokin summa, joka löytyy vain toiselta listalta).

Kiitos vastauksesta! Ero johtuu ilmeisimmin yhdestä laskusta, jonka korjaamiseen tarvittaisiin apua.

Eli kyseessä on tämän vuoden myyntilasku, josta on tulo saatu viime vuonna. Tulo on kirjattu 29.12. pois myyntisaamisista (vastakirjaus pankkitilille), mutta laskun saaminen on kirjattu tämän vuoden tammikuulle saamisiin/myyntituloihin. Osaisiko joku neuvoa miten tästä eteenpäin?

Tiia kirjoitti:Kiitos vastauksesta! Ero johtuu ilmeisimmin yhdestä laskusta, jonka korjaamiseen tarvittaisiin apua.

Eli kyseessä on tämän vuoden myyntilasku, josta on tulo saatu viime vuonna. Tulo on kirjattu 29.12. pois myyntisaamisista (vastakirjaus pankkitilille), mutta laskun saaminen on kirjattu tämän vuoden tammikuulle saamisiin/myyntituloihin. Osaisiko joku neuvoa miten tästä eteenpäin?

Tuo myyntilaskuhan on täytynyt kirjoittaa jo viime vuonna, jos siitä on tulo kerran jo silloin saatu. Herääkin kysymys miksi se on uudelleen lyöty tänä vuonna, jos päiväykset ovat jo olleet viime vuonna tai lähinnä se laskun kirjoituspäivä jolloin se lyödään myyntisaamisiin.

Kuitenkin eipä tuon kirjauksessa ole sen kummallisempaa kuin teet käänteisen kirjauksen. Per myynnit an myyntisaamiset, itse laittaisin mukaan jonkinlaisen selvityksen miksi näin toimittu ja kenties viittauksen viime vuoden kirjanpidon tositenumeroon, jossa maksu on jo tapahtunut.

Kiitoksia paljon!