Tilinavauksessa liikaa siirtosaamisia - miten korjata?

Apua kirjanpidon korjauksiin, oikaisuihin ja erilaisiin ongelmatilanteisiin
jii
Viestit: 3
Liittynyt: 19 Helmi 2014, 18:39

Tilinavauksessa liikaa siirtosaamisia - miten korjata?

Viesti Kirjoittaja jii »

En muita ketjuja selaamalla löytänyt vastausta kysymykseeni, mutta pahoittelut, jos tähän on jo vastattu. Tilanne on siis se, että yhdistyksemme viime vuoden tilinpäätöksessä ja siten tämän vuoden tilinavauksessa on jonkin verran liikaa siirtosaamisia (oikeampi nimitys lienee myyntisaaminen, mutta tällä nimellä niitä on yhdistyksen kirjanpidossa aina käsitelty). Miten hoidan asian nyt tämän vuoden kirjanpidossa, jotta saan tilit täsmäämään? Siirtosaamistili on toinen tili, mutta mikä on tässä tapauksessa sopiva vastatili? Arvonlisäveroa ei tarvitse huomioida, koska emme ole ALV-velvollisia.

Suurkiitokset avusta!
Andy
Viestit: 1560
Liittynyt: 16 Elo 2008, 15:50

Re: Tilinavauksessa liikaa siirtosaamisia - miten korjata?

Viesti Kirjoittaja Andy »

Hei!

Olennainen kysymys lienee mistä syystä siirtosaamisia on liikaa. Kahdenkertaisessa kirjanpidossa tarvitaan aina syy ja seuraus, mutta nyt tiedämme ainoastaan seurauksen. Esimerkiksi, jos myyntisaamisia on liikaa siitä syystä, että jokin myyntilasku onkin jo maksettu pois päättyneen tilikauden puolella, niin silloin ylimääräisen saamisen saa pois kirjaamalla Per Pankkitili An Myyntisaamiset. Jos myyntisaamisia on liikaa siksi, että jokin myynti on peruuntunut, niin silloin ylimääräisen saamisen saa pois kirjaamalla Per Myynnit An Myyntisaamiset.
jii
Viestit: 3
Liittynyt: 19 Helmi 2014, 18:39

Re: Tilinavauksessa liikaa siirtosaamisia - miten korjata?

Viesti Kirjoittaja jii »

Kiitos! Myyntisaamisia on liikaa sen vuoksi, että myynti on peruuntunut. Viime vuoden viimeisenä päivänä on lähetetty lasku 2013 ko. vuoden lehtitilauksesta ja tuo lasku on otettu mukaan siirtosaamisiin, mutta lasku onkin joiltain osin ollut aiheeton.
jii
Viestit: 3
Liittynyt: 19 Helmi 2014, 18:39

Re: Tilinavauksessa liikaa siirtosaamisia - miten korjata?

Viesti Kirjoittaja jii »

Jäin vielä ihmettelemään tätä asiaa. Onko siis ok kirjata tämän vuoden kirjanpitoon tuo per myynnit an myyntisaamiset, koska kyse on viime vuoden myynneistä, joita nyt korjataan?

Anteeksi, jos kyselen ihan tyhmiä, mutta olen uusi näissä kirjanpitokuvioissa. :oops:
Nektari
Viestit: 15
Liittynyt: 03 Syys 2013, 10:31

Re: Tilinavauksessa liikaa siirtosaamisia - miten korjata?

Viesti Kirjoittaja Nektari »

Virhe korjataan silloin, kun se huomataan. Toisaalta, nyt viime vuoden tulos näyttää liian suurelta tuolta osin, kun kirjapidossa on liikaa myyntiä ja myntisaamisia (oletan siis, että tilikausi on päättynyt viime vuoden puolella).
Jos kyse ei ole isosta summasta, on ok kirjata hyvitys tälle tilikaudelle, mutta jos se oleellisesti vääristää viime tilikautta ja edelleen myös hyvityksen kautta tätä uutta tilikautta, niin olisi hyvä korjaus tehdä sille kuuluvalle kaudelle.
Tämä vastaus tulee nyt siinä mielessä vähän myöhään, että olet jo mahdollisesti sulkenut kirjat viime vuodelle ja tehnyt jo veroilmoituksen. Tämähän vaikutttaa siis verotettavaan tulokseen.
Vastaa Viestiin