Kirjauksia As Oy:n tilivuoden vaihteen molemmin puolin

Apua kirjanpidon korjauksiin, oikaisuihin ja erilaisiin ongelmatilanteisiin
pexe
Viestit: 3
Liittynyt: 22 Huhti 2013, 20:28

Kirjauksia As Oy:n tilivuoden vaihteen molemmin puolin

Viesti Kirjoittaja pexe »

EDIT: laitoin tämän vahingossa ensin VEROTUS-osion alle, mutta copy-peistaan tännekin...


Terve

As Oy:n kirjanpitäjä jäi eläkkeelle ja uutta haeskellessa tuumasin, että kun toiminta on hyvin pientä, rahaliikenne käytännössä kaikki kassan kautta ja tilivuodet lähes samanlaisia, niin koitanpas tehdä itse. Ihan keltanokka en ole, perustiedot on mutta rutiini ja näppärät käytänteet puuttuvat kun en ole tätä hommaa koskaan ihan oikeasti tehnyt.

Joka tapauksessa homma on niin, että vuoden 2011 lopussa yhtiössä kerättiin ylimääräinen vastikemaksu kulujen kattamiseksi. Tilivuosi = kalenterivuosi. Osa vastikesuorituksista on kirjattu joulukuun 2011 lopussa normaalisti per kassa an ylim.vastikkeet, mutta jostakin syystä pari suoritusta ei ole kirjautunut joulukuun tiliotteelle, vaan näkyvät vasta tammikuun puolella. Tiliotteessa on maininta, että maksu/arvopv on 30.12., mutta arkistointitunnuksen kirjauspäivä on 2.-3.1.2012. Kirjanpitäjä on 2011 kirjanpitoon nuo pari suoritusta kirjannut muistiotositteeseen per vastikesaamiset an ylim.vastikkeet päivämäärälle 31.12.2011, mutta kuinkas tuo tilanne pitäisi korjata ja mitä päivämääriä siinä pitäisi käyttää?

-Pexe-
Savon Jussi
Viestit: 408
Liittynyt: 12 Heinä 2012, 16:21

Re: Kirjauksia As Oy:n tilivuoden vaihteen molemmin puolin

Viesti Kirjoittaja Savon Jussi »

Kirjanpitäjä on toiminut aivan oikein, eli mitään korjattavaa ei ole. Kirjanpidon pankkitilin saldon on täsmättävä tiliotteen kanssa. Nykyään näitä maksupäivä/arvopäiväeroja syntyy kuukausittain, kun nettipankeissa voi maksaa vielä keskiyölläkin. Maksut on tietysti voitu maksaa myös toisesta pankista, jolloin rahan siirtyminen vie vähän aikaa. Varsinkin vuodenvaihteessa pankit sulkevat vuoden jo varsin varhain ja jos viikonloppu sattuu vuodenvaihteeseen, niin tammikuun ensimmäisellä tiliotteella on paljonkin ns. edellisen vuoden puolella maksettuja laskuja. Myös maksajalla tapahtumat näkyvät uuden vuoden tiliotteella vaikka kuvittelevat maksavansa edellisvuoden puolella (poikkeuksena eri pankista maksaminen). Pankit kyllä tiedottavat näistä maksuaikatauluistaan vuodenvaihteen aikana, mutta varsinkin yksityisiltä ne jäävät usein huomioimatta.

Vuoden 2012 kirjanpidossa kirjaat saapuneet maksut per pankki an vastikesaamiset.
pexe
Viestit: 3
Liittynyt: 22 Huhti 2013, 20:28

Re: Kirjauksia As Oy:n tilivuoden vaihteen molemmin puolin

Viesti Kirjoittaja pexe »

Okei, jotenkin näin kuvittelinkin sen menevän. Kiitos vastauksesta.
Vastaa Viestiin