Onko kirjanpitotapani ok?

Kysymykset kirjanpidon perusteisiin liittyen.
Andrew
Viestit: 12
Liittynyt: 31 Joulu 2009, 14:56

Onko kirjanpitotapani ok?

Viesti Kirjoittaja Andrew »

Hei,

Käytän Arkhimedes (2.7) kirjanpito-ohjelmaa ja olen kirjannut tapahtumia alla esitetyllä tavalla. Voitteko kokeneemmat kertoa onko tässä jotain periaatteellisesti väärin? Arkhimedes-ohjelman käyttämät tilinumerot ovat suluissa. Ohjelma herjaa matkakulujen kirjaamisen kohdalla, että vähennettävä alv ei täsmää.

Tilinpäätöksestä kysyisin myös: Voiko kirjanpitoon Pankkitili1:lle laittaa yksityisotto vaikka vuoden viimeiselle päivälle, niin että saldo jää nollille? Todellisuudessa olen käyttänyt yrityksen tilinä omaa yksityistiliä, jonka todellinen saldo on jotain muuta kuin kirjanpidon Pankkitili1:n saldo. Olen tulostanut tilini kaikki alv-maksutositteet ja asiakkaan maksujen suoritustositteet. Matkakuluista ja ATK-tarvikeostoista on erilliset kuitit. Eli kaikista alla näkyvästä kirjanpitoon merkityistä tapahtumista on jonkinlainen tosite. Ongelma on, että tiliotteessa näkyy muitakin yrityksen ulkopuolisia yksityisiä tapahtumia. Kaikki yrityksen kirjanpitotapahtumat on kuitenkin selvästi erotettavissa tiliotteilta. Onko tässä ongelmaa tilinpäätöksen kannalta?

20.5. Matkakulut: Matkakulut (6040) per 22,31 Vähennettävä alv (1781) per 1,79 Pankkitili1 (1910) an 24,1
1.6. Laskutettu asiakasta lasku no1: Myyntisaamiset (1700) per 800,03 Myynti 22% (3001) an 655,76 Suoritettava alv (2811) an 144,27
3.6. Suoritus laskusta no1: Pankkitili1 (1910) per 800,03 Myyntisaamiset (1700) an 800,03
3.6. Ostettu ulkoinen levyasema: ATK-tarvikkeet (6716) per 81,89 Vähenettävä alv (1781) per 18,01 Pankkitili1 (1910) an 99,90
9.6 Kirjanpito-ohjelman lisenssi: ATK-tarvikkeet (6716) per 197,11 Vähennettävä alv (1781) per 43,34 Pankkitili1 (1910) an 240,34
30.6 Kesäkuun juoksevien ALV-tilien päättäminen: Suoritettava alv (2811) per 144,27 Alv-saaminen (1782) per 63,14 Alv-velka (2818) an 144,27 Vähennettävä alv (1781) an 63,14
2.7. Matkakulut: Matkakulut (6040) per 95,65 Vähennettävä alv (1781) per 7,65 Pankkitili1 (1910) an 103,30
3.7. Lakutettu asiakasta lasku no2: Myyntisaamiset (1700) per 832,82 Myynti 22% (3001) an 682,64 Suoritettava alv (2811) an 150,18
9.7. Suoritus laskusta no2: Pankkitili1 (1910) per 832,82 Myyntisaamiset (1700) an 832,82
31.7. Heinäkuun juoksevien ALV-tilien päättäminen: Suoritettava alv (2811) per 150,18 Alv-saaminen (1782) per 7,65 Alv-velka (2818) an 150,18 Vähennettävä alv (1781) an 7,65
15.8. Kesäkuun ALV:n maksu: Alv-velka (2818) per 144,27 Pankkitili1 (1910) an 81,13 Alv-saaminen (1782) an 63,14
15.9. Heinäkuun ALV:n maksu: Alv-velka (2818) per 150,18 Pankkitili1 (1910) an 142,53 Alv-saaminen (1782) an 7,65
Andy
Viestit: 1560
Liittynyt: 16 Elo 2008, 15:50

Re: Onko kirjanpitotapani ok?

Viesti Kirjoittaja Andy »

Hei!

Mitä nuo ensimmäisen kohdan matkakulut tarkemmin ottaen ovat? Esim matkaliputhan ovat alv 8%, mutta tuossa esimerkissäsi prosentti on jokin suurempi?

Pankkitilin käytöstä: tärkeintä on että kirjanpitotapahtumat ovat tosiaan tiliotteelta selkeästi eriteltävissä muiden tapahtumien joukosta. Suurimmasta osasta pankkeja saa kuitenkin maksutta käyttöönsä kakkostilin, joten järkevintä voisi jatkossa olla oman tilin käyttäminen yrityksen tapahtumia varten. Tilinpäätöksen kannalta pankkitilin saldo ei ole mielestäni suuri ongelma, mutta voit tietysti selvyyden vuoksi vielä kirjata sen yksityisoton tilinpäätökseen, jos haluat tilin nollille, en näe miksi siitäkään olisi haittaa.
Andrew
Viestit: 12
Liittynyt: 31 Joulu 2009, 14:56

Re: Onko kirjanpitotapani ok?

Viesti Kirjoittaja Andrew »

Matkakulut koostuu juna- ja bussilippujen hinnoista. Minun laskuissani 8% alv täsmää kun jakaa vähennettävän alv:n (1,79 e) matkakuluilla (22,31 e). Matkakulut on ns. tasetili joka vähentää suoraan yrityksen tulosta. Mikä tässä olisi oikea käytäntö?

Olen tehnyt tilini omista yksityistapahtumista ja vastaavasti yrityksen tapahtumista Excellillä yhteenvedon erilliselle lapulle. Lisäksi yrityksen tapahtumat on alleviivattu tiliotteelta. Ajattelin laittaa kirjanpitoon yksityisten tapahtumien ja yritystapahtumien saldojen välisen erotuksen suuruisen yksityisoton.
Andrew
Viestit: 12
Liittynyt: 31 Joulu 2009, 14:56

Re: Onko kirjanpitotapani ok?

Viesti Kirjoittaja Andrew »

Andrew kirjoitti:
20.5. Matkakulut: Matkakulut (6040) per 22,31 Vähennettävä alv (1781) per 1,79 Pankkitili1 (1910) an 24,1
Huomasin, että vähennettävä alv (1781) pitäisi olla 8% matkakulujen ja alv:n yhteissummasta eli vähennettävä alv pitäis olla 0,08*(22,31+1,79)=1,93 ja matkakulut 24,1-1,93=22,17. Olen ottanut luvut suoraan matkalipuista, joissa alv on jostain syystä laskettu väärin. Tiettävästi kirjanpito-ohjelma herjaa sen takia.
kofa
Viestit: 71
Liittynyt: 01 Loka 2009, 19:22

Re: Onko kirjanpitotapani ok?

Viesti Kirjoittaja kofa »

En nyt ehdi tutustua kysymykseesi paremmin, mutta sen ajattelin pikaisesti korjata että jos matkalipun hinta on ollut 24,10 €, alv on kyllä silloin 1,78 € niin kuin aluksi kirjoitit. Alv lasketaan aina verottomasta hinnasta, eli matkalipuissasi se on kyllä ihan oikein.

Ja toinen juttu, käytit matkakulutilistä nimistystä tasetili, joka vähentää tulosta. Oikea nimi on kulutili, tasetilejä ovat esim. saamis- ja velkatilit, pankkitili jne. Tuloslaskelmaan kuuluvat ja tulokseen vaikuttavat tilit ovat myynnit, ostot ja muut kulut.
Andy
Viestit: 1560
Liittynyt: 16 Elo 2008, 15:50

Re: Onko kirjanpitotapani ok?

Viesti Kirjoittaja Andy »

Kofa on aivan oikeassa! Jostain syystä laskin alvin väärin kun luin viestiä, pahoittelen virhettä!
Vastaa Viestiin