Kysymyksiä ulkomaankaupasta uudelle yrittäjälle

[Mustis]

1. Mitä tarkoittaa kaksinkertainen kirjanpito? kuulostaa varmaan tyhmältä kysymykseltä, mutta en tiedä. Eli firmani on Oy joka vaatii 2x kirjanpidon.

2. Investoinnit: Alussa ei ole myyntiä, kun tuotantoa käynnistetään. Olen ymmärtänyt että investoinnit ovat alv-vapaita, koska koneita ei myydä edelleen. Maksanko alvin vai en? Jos pitää maksaa niin koska voi periä takaisin?

3. Raaka-aineostot Suomesta: Maksan alvin(22), jonka voin vähentää myynnistä. Voinko hakea alv palautusta, jos myyn Suomeen yritysasiakkaille? Jos saan palautusta niin koska saan takaisin?

4. Raaka-aineostot Suomesta: Maksan alvin(22), jonka voin vähentää myynnistä. Voinko hakea alv palautusta, jos myyn Suomen ulkopuolelle EU? Jos saan palautusta niin koska saan takaisin?

5. Raaka-aineostot EU-alueelta: Maksan alvin(22), jonka voin vähentää myynnistä. Voinko hakea alv palautusta, jos myyn Suomen ulkopuolelle EU-alueelle? Jos saan palautusta niin koska saan takaisin?

6. Raaka-aineostot EU-alueelta: Maksanko alvin(22), jonka voin vähentää myynnistä. Voinko hakea alv palautusta, jos myyn EU-alueen ulkopuolelle? Jos saan palautusta niin koska saan takaisin?

7. Myynti Suomen ulkopuolelle tarkoittaa, ettei hintaan lisätä alv(22)? Eli miten minun pitää toimia, jos myynti on 90% muihin kuin Suomeen? Alv-maksut vievät kassasta 40000€, jos niitä ei voi vähentää kuin Suomen myynnistä. Kassani oireilee pitkään ja konkurssi häämöttää jo ennen ensimmäistä kauppaa.

[Andy]

1. Mitä tarkoittaa kaksinkertainen kirjanpito? kuulostaa varmaan tyhmältä kysymykseltä, mutta en tiedä. Eli firmani on Oy joka vaatii 2x kirjanpidon.

Kahdenkertainen kirjanpito tarkoittaa yksinkertaisesti vain kirjanpitotapaa, jossa tapahtumien yhteydessä merkitään sekä mistä raha on otettu että minne se on laitettu. Esimerkki: Kun ostat yrityksellesi vaikkapa tulostuspaperia, merkitset tapahtuman kahdelle eri kirjanpitotilille, kassatilille (josta raha on otettu) ja toimistotarvikkeet -tilille (johon raha on käytetty).

Jos kahdenkertaisen kirjanpidon sijaan käyttäisit yhdenkertaista kirjanpitoa, niin merkitsisit vain rahan käytön. Äskeisessä esimerkissä merkitsisit siis vain tulostuspaperin hinnan kuluksi ilman merkintää rahan lähteestä (kassatilistä).

2. Investoinnit: Alussa ei ole myyntiä, kun tuotantoa käynnistetään. Olen ymmärtänyt että investoinnit ovat alv-vapaita, koska koneita ei myydä edelleen. Maksanko alvin vai en? Jos pitää maksaa niin koska voi periä takaisin?

Jos teet nämä hankinnat suomalaisilta yrityksiltä, niin hankintahintaan sisältyy arvonlisävero. Saat kuitenkin vähentää sen osuuden jos yrityksesi on arvonlisäverorekisterissä. Käytännössä homma menee niin, että kirjaat arvonlisäveron osuuden kirjanpitoosi vähennettäväksi arvonlisäveroksi ja sitten kun sinulla on myöhemmin myyntiä, niin et joudu maksamaan myynnistä niin paljoa arvonlisäveroa. Jos sinulla on tilikauden aikana vähemmän arvonlisävelvollista myyntiä kuin mitä olet maksanut arvonlisäveroa hankinnoistasi, voit joko siirtää jäljelle jääneen negatiivisen arvonlisäveron seuraavalle tilikaudelle vähentämään myynneistä maksettavaa arvonlisäveroa, tai anoa sen takaisin verottajalta tilikauden jälkeen. Eli toisin sanoen voit periä hankintojesi arvonlisäveron takaisin tilikauden päätyttyä jos et ole myynyt tilikauden aikana riittävästi niin että hankintojen arvonlisävero kuluisi myyntiesi arvonlisäverojen pienentämiseen.

3. Raaka-aineostot Suomesta: Maksan alvin(22), jonka voin vähentää myynnistä. Voinko hakea alv palautusta, jos myyn Suomeen yritysasiakkaille? Jos saan palautusta niin koska saan takaisin?

Jos myyt tuotteitasi Suomessa kuluttajille tai yritysasiakkaille, sinun pitää lisätä myyntihintaan myynnin arvonlisävero. Tilität tämän summan verottajalle kuukausittain. Summasta saat vähentää hankinnoistasi maksamasi arvonlisäveron ja jos arvonlisäverotuksessa vähennyskepoisia hankintoja on enemmän kuin arvonlisäverovelvollista myyntiä, niin et joudu maksamaan myynneistäsi arvonlisäveroa lainkaan ja hankintojen ja myyntien arvonlisäveron erotuksesta jää negatiivista arvonlisäveroa, jonka voit siirtää seuraavalle tilikaudelle tai anoa takaisin verottajalta tilikauden päätyttyä.

4. Raaka-aineostot Suomesta: Maksan alvin(22), jonka voin vähentää myynnistä. Voinko hakea alv palautusta, jos myyn Suomen ulkopuolelle EU? Jos saan palautusta niin koska saan takaisin?

Riippuu siitä myytkö tavaran EU:ssa toiselle arvonlisäverovelvolliselle yritykselle vai tavalliselle kuluttajalle. Jos myyt kuluttajalle, maksat myynnin arvonlisäveron normaalisti Suomeen tiettyyn rajaan asti (muistaakseni 35 000 €). Jos raja ylittyy, sinun on hakeuduttava myyntimaassa arvonlisäverovelvolliseksi. Jos sen sijaan myyt arvonlisäverovelvolliselle yritykselle, kyseessä on ns. yhteisökauppa. Tällöin et lisää tavaran myyntihintaan arvonlisäveroa lainkaan, vaan tavaran ostaja huolehtii arvonlisäveron osuudesta kotimaassaan. Jos yrityksesi myynti menee pääsääntöisesti EU-maissa toimiville arvonlisäverovelvollisille yrityksille, niin on todennäköistä, että sinulle jää tilikauden lopussa negatiivista arvonlisäveroa (toisin sanoen hankintojesi vähennettävä alv on suurempi kuin myyntiesi maksettava alv) jonka voit anoa takaisin verottajalta tilikauden päättymisen jälkeen.

5. Raaka-aineostot EU-alueelta: Maksan alvin(22), jonka voin vähentää myynnistä. Voinko hakea alv palautusta, jos myyn Suomen ulkopuolelle EU-alueelle? Jos saan palautusta niin koska saan takaisin?

Tässä on kyse yhteisöhankinnasta. Silloin myyjä myy sinulle tavaran ilman arvonlisäveroa. Sinä lasket itse hankintahinnan päälle arvonlisäveron osuuden joka on sinulle maksettavaa arvonlisäveroa. Koska saat kuitenkin vähentää samaisen arvonlisäveron omassa verotuksessasi, luvut menevät päikseen etkä siksi joudu arvonlisäveroa maksamaan missään vaiheessa. Toisin sanoen EU-maista tehdyt yhteisöhankinnat ovat siinä mielessä kannaltasi edullisia, että saat ostettua ilman että joutuisit maksamaan arvonlisäveroa edes väliaikaisesti (toisin kuin Suomessa jossa maksat ensin arvonlisäveron oston yhteydessä ennenkuin voit anoa sen takaisin).

6. Raaka-aineostot EU-alueelta: Maksanko alvin(22), jonka voin vähentää myynnistä. Voinko hakea alv palautusta, jos myyn EU-alueen ulkopuolelle? Jos saan palautusta niin koska saan takaisin?

Sama kuin edellisessä kohdassa, eli käytännössä et joudu maksamaan arvonlisäveroa yhteisöhankinnasta, sillä myyjä toimittaa tavaran sinulle ilman arvonlisäveron osuutta ja sinä itse lisäät hintaan ALV:n jonka myös vähennät kyseiseltä kuukaudelta. Toisin sanoen arvonlisäveron osalta rahaa ei liiku mihinkään suuntaan, eikä siten synny maksettavaa eikä palautettavaa arvonlisäveroa. Myynti EU-maiden ulkopuolelle on pääsääntöisesti myyjälle arvonlisäverotonta.

7. Myynti Suomen ulkopuolelle tarkoittaa, ettei hintaan lisätä alv(22)? Eli miten minun pitää toimia, jos myynti on 90% muihin kuin Suomeen? Alv-maksut vievät kassasta 40000€, jos niitä ei voi vähentää kuin Suomen myynnistä. Kassani oireilee pitkään ja konkurssi häämöttää jo ennen ensimmäistä kauppaa.

Jos hankit tavarat Suomesta, ja myyntisi on kuvaamallasi tavalla pääsääntöisesti arvonlisäverotonta niin saat tosiaan hankinnoista maksamasi alvit takaisin vasta tilikauden jälkeen. Jos tämä aiheuttaa oireilua kassaan, niin kannaltasi voisi olla järkevintä hankkia tavarat EU-maista yhteisökauppana, jolloin et joudu missään vaiheessa maksamaan ALV:n osuuttaa hankintahinnasta.

[Mustis]

Suurkiitokset tyhjentävästi vastauksesta! Pitää keskittää ostokset Suomen ulkopuolelle. Huono systeemi sinänsä. Suomalaiset tässä häviää. Tuotteet speksataan ulkomaisille raaka-aineille ja vaihtaminen myöhemmin hankalaa.

Kävin kysymässä samoja asioita verotoimistossa, mutta paikalla olleista virkailijoista ei kukaan osannut vastata. Luulisi, ettei nämä asia ammattilaisille niin vaikeita ole.