Lomapalkkavaraus tilinpäätöksessä

Erilaiset palkanmaksuun liittyvät kysymykset.
makane
Viestit: 131
Liittynyt: 26 Touko 2012, 10:08

Lomapalkkavaraus tilinpäätöksessä

Viesti Kirjoittaja makane »

Osakeyhtiön tilikausi on kalenterivuosi. Töissä viime tilikaudella oli yrittäjän lisäksi yksi työntekijä, joka aloitti 1.2.2013.

Lasken lomapalkkavelan siis seuraavasti:

Kertyneet lomat 1.2.-31.3.2013 2 päivää / kuukausi, 1.4.-31.12.2013 2,5 päivää / kuukausi = 26,5 päivää
Lomia on pidetty 4 päivää, jäljelle jää siis 22,5 päivää.
Työntekijä on kk palkalla, 3000 € / kuukausi > lasken siis 3000 € / 25 = 120 €; 120 € x 22,5 = 2700 €
Merkitsen 2013 tilinpäätöstä tehdessä tasetilille siirtovelkoihin 2700 € (tili 2962 lomapalkkavelat)

2013 TYEL % oli 23,40 > lasken (2700 € / 100) x 23,40 = 631,8 €
Vähennän tästä työntekijän osuuden 5,15 % = 139,05 €; 631,80 € - 139,05 € = 492,75 €
Merkitsen 2013 tilinpäätöstä tehdessä tasetilille siirtovelkoihin 492,75 € (tili 2963 eläkevakuutusmaksut)

2013 työnantajan työttömyysvakuutusmaksu oli 0,8%, lasken vastaavasti loppusummaksi 21,60 € > tasetilille siirtovelkoihin 21,60 € (tili 2935 työnantajan pakolliset vakuutusmaksut)

... ja sitten lasken vielä Sotu maksun summasta 2700 € > merkitsen vastaavasti siirtovelkoihin.

Meneekö homma näin? Ensimmäistä kertaa edessä (taas kerran) joten kommenteista erittäin kiitollinen!