Tappioiden vähentämisestä johtuva saaminen

[kpoy2014]

Hei,

Osakeyhtiö on edellisellä kaudella maksanut liikaa ennakoita ja kirjanpidossa tuloverosaamisiin on kirjattu liikaa maksettu summa. Yrityksellä on kuitenkin myös vähentämättömiä tappiota, jotka on verotuspäätöksessä vähennetty verotettavasta tulosta, jolloin veronpalautuksen määrä on suurempi, kuin tuo saamisiin kirjattu summa. Tulisiko tämä kirjata näin:

+ pankkitili koko summa
- verosaamiset sinne viime tilinpäätöksessä kirjattu summa
- laskennalliset verot tappioiden vähentämisestä johtuva saaminen