Hyvityslasku arvonlisäverossa

Arvonlisäverojen hoitamiseen liittyvät kysymykset.
Katsu
Viestit: 28
Liittynyt: 21 Loka 2014, 19:50

Hyvityslasku arvonlisäverossa

Viesti Kirjoittaja Katsu »

Yhdenkertainen, maksuperusteinen kirjanpito, toiminimi

Palvelu suoritettu: 1.12.2014

Lähetetty asiakkaalle lasku tästä palvelusta seuraavasti:
Laskunro. 200 - 124e (sis alv 24%), 100e (alv 0%), 24e (ALV)

Alkuperäistä laskua (nro 200) asiakas ei kerennyt maksaa, vaan asiakas halusi muutoksia tähän laskuun, jonka vuoksi hänelle lähetetty hyvityslasku eli sama mutta miinusmerkkisenä:
Laskunro. 201 (Hyvityslasku) -124e (sis alv 24%), -100e (alv 0%), -24e (ALV)

Tämän jälkeen lähetetty uusi lasku asiakkaan haluamilla muutoksilla:
Laskunro. 202 - 124e (sis alv 24%), 100e (alv 0%), 24e (ALV)


Asiakas siis maksanut minulle ainoastaan korjatun laskun eli laskun nro 202, ei siis alkuperäistä laskua nro 200.

Miten tämä tulee ottaa huomioon kausiveroilmoituksessa? Eli merkitsenkö ainoastaan "Vero kotimaan myynnistä 24%" kohtaan tuo 24 euroa, vai täytyykö tämä alkuperäinen lasku ja hyvityslasku ottaa jotenkin huomioon, vaikka alkuperäistä laskua ei koskaan maksettu vaan ainoastaan tämä uusi korjattu nro 202.

Kiitos paljon!