Verotilin tapahtumien siirto kirjanpitoon

Arvonlisäverojen hoitamiseen liittyvät kysymykset.
osk-yrittäjä
Viestit: 14
Liittynyt: 15 Marras 2012, 10:22

Verotilin tapahtumien siirto kirjanpitoon

Viesti Kirjoittaja osk-yrittäjä »

Teen osuuskunnan kirjanpitoa. Vähäisen liiketoiminnan takia yritys poistettiin alv-rekisteristä 31.10.2013. Yritän nyt siirtää verotilin tapahtumia varsinaiseen kirjanpitoon. Kuukausittaiset tapahtumat on kirjattu, mutta myöhästymismaksu ja viivästys- ja hyvityskorot pitäisi saada mukaan.

Verotilillä on saldoa 24,14 euroa ja ne maksetaan 2014 puolella.
Tilitettävä alv-velka-tilillä on nyt vastaava määrä miinusmerkkistä saldoa.

Miten kirjaan nämä tapahtumat verotililtä kirjanpitoon: verotililtä veloitettu myöhästymismaksu 5 euroa, kolme hyvityskorkoa (yht. 0,07 e) yksi myöhästyskorko (yht. 0.13 e)? Alustavasti mietin näin:
myöhästymismaksu: 9690 muut rahoitusmenot debet, siirtovelat kredit
hyvityskorot: 1800 siirtosaamiset debet, korkotulot 9220 kredit
viivästyskorot: 9460 korkomenot debet, siirtovelat 2950 debet

Olen myös kokeillut kierrättää tilitettävä alv-velka -tiliin kautta, mitän verotili-tiliä kirjanpidossa ei ole enkä tiedä kannattaisiko sellainen tehdä jälkikäteen. Pankkitilillä nämä rahat eivät siis ole käyneet vaan nuo maksut on pidätetty siitä ylimääräisestä alv:sta verotililtä. En oikein tiedä, ovatko nuo maksut oikein siirtovelkaakaan, kun kerran ne on jo maksettu sieltä verotililtä. Mutta jos eivät ole siirtovelkaa, niin miten kirjataan?

Jos siis teen kuten edellä ehdotan, siirtovelkoihin jää 5,00 euron myöhästymismaksu ja 0,13 euron viivästyskorot, siirtosaamisiin 0,07 euron hyvityskorot ja tilitettävä alv-velka -tilille 29,20 euroa miinusta. Nämä siis 2013 tilinpäätökseen.

Ja kun verottajalta palautuu ylimääräinen alv 24,14 euroa tämän vuoden puolella, niin kirjaan sen
debet pankkitili 24,14 e, kredit 24,14
debet siirtovelat 5,00 kredit tilitettävä alv-velka 5,00
debet tilitettävä alv-velka 0,07 kredit siirtosaamiset 0.07
debet siirtovelat 0,13 kredit tilitettävä alv-velka 0,13

Näin siis saan siirtovelkatilin tyhjäksi ja tilitettävä alv-velkatilin tyhjäksi kuten kuuluisikin. Näyttäisikö menevän oikein?

Olisin kovasti kiitollinen, jos joku jaksaisi auttaa. :)