ALV:n palautus asiakkaalle

Arvonlisäverojen hoitamiseen liittyvät kysymykset.
maitovalas
Viestit: 3
Liittynyt: 11 Maalis 2012, 11:21

ALV:n palautus asiakkaalle

Viesti Kirjoittaja maitovalas »

Hei,

Myin tuotteen yhteisön ulkopuolelle (Venäjälle) yksityiselle asiakkaalle. Myynti oli verollinen ( esim. 500 eur josta ALV on 93,50)
Asiakas vei tavaran Suomesta pois ja sai rajalla ltullieimasimen siitä. Hän toimitti invoisin minulle ja sai 95,30 takaisin.
Miten tämä kirjataan?
Ensin ALV myynnistä - ALV-velka
entä sitten?
Tämähän ALV on vähennettävä kuukauden lopulla?
kiitos etukäteen
myokymia
Viestit: 782
Liittynyt: 23 Loka 2009, 08:03

Re: ALV:n palautus asiakkaalle

Viesti Kirjoittaja myokymia »

Jos olet kirjannut tuon alkuperäisen myynnin An Myynnit 406,50 An Myynnin ALV 93,50 tuon voisi nyt kirjata Per Myynnit 406,50 Per Myynnin ALV 93,50 An Myynti alv0% 406,50 An Muut velat 93,50. Ja kun maksaa asiakkaalle tuon alv:n osuuden takaisin Per Muut velat An Pankkitili.

Tuossahan tulee se tilitetty alv vähennetyksi omista myynnin alveista ja myynti oikaistua siten, ettei ALV23 myynneissä enää tuota myyntiä näy, vaan se menee 0-verokannan alaiseen liikevaihtoon, jolloin (kirjanpito-ohjelmasta riippuen) se myynti tulee myös kausiveroilmoitukselle oikeaan kohtaan.

Toki voisi myös oikaista ja kirjata se asiakkaalle maksettava summa suoraan Per Myynnin ALV An Pankkitili.
Vastaa Viestiin