Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoittamine

Apua veroilmoituksen täyttämiseen.
FFlc
Viestit: 6
Liittynyt: 31 Maalis 2012, 13:16

Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoittamine

Viesti Kirjoittaja FFlc »

Kysymys olisi ammatin- ja liikkeenharjoittajan veroilmoituslomakkeesta 5.

Missä kohdassa lomaketta ilmoitetaan nämä alle 850 euron pienhankintakulut, jotka eivät mene "Poistot"-kohtaan, vaan vähennetään kokonaan verovuonna? Lähinnä kulut ovat puhelin, netti ja postikuluja sekä muutamia pienempi hankintoja.

Tulevatko nämä kohtaan:
333 "Ostot ja varastojen muutokset"
344 "Muut vähennyskelpoiset kulut"
vai
354 "Kirjanpidon ulkopuoliset vähennyskelpoiset kulut"?

Näitä kuluja on yhteensä noin 3000 e

Toivon pikaista vastausta, sillä maanantaina pitäisi olla verotoimistolla! Kiitos
Andy
Viestit: 1560
Liittynyt: 16 Elo 2008, 15:50

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja Andy »

Hei!

Ensin tarkennan sen verran, että pienhanitoihin kirjataan vain yli kolme vuotta kestäviä hyödykkeitä. Jos hyödykkeen taloudellinen käyttöaika on alle 3 vuotta, niin sen saa kirjata muutenkin suoraan tilikauden kuluksi.

Esimerkiksi puhelinlasku ei varmasti tuota tuloa yritykselle monen vuoden päähän, joten se kirjataan ilman muuta tilikauden kuluksi. Suurin osa sellaisista kuluista, jotka eivät suoraan liity yrityksen myymien tuotteiden valmistamiseen (eli eivät ole esim raaka-aineita) tulevat kirjanpidossa liiketoiminnan muiden kulujen alle ja siten veroilmoituksessa kohtaan "muut vähennyskelpoiset kulut".
FFlc
Viestit: 6
Liittynyt: 31 Maalis 2012, 13:16

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja FFlc »

Andy kirjoitti:Hei!

Ensin tarkennan sen verran, että pienhanitoihin kirjataan vain yli kolme vuotta kestäviä hyödykkeitä. Jos hyödykkeen taloudellinen käyttöaika on alle 3 vuotta, niin sen saa kirjata muutenkin suoraan tilikauden kuluksi.

Esimerkiksi puhelinlasku ei varmasti tuota tuloa yritykselle monen vuoden päähän, joten se kirjataan ilman muuta tilikauden kuluksi. Suurin osa sellaisista kuluista, jotka eivät suoraan liity yrityksen myymien tuotteiden valmistamiseen (eli eivät ole esim raaka-aineita) tulevat kirjanpidossa liiketoiminnan muiden kulujen alle ja siten veroilmoituksessa kohtaan "muut vähennyskelpoiset kulut".
Hei,

Olen kirjannut poistoihin yli 850e maksavat hankinnat (tietokoneet yms), myöskin siksi että näitä on yli sen maksimimäärän 2500e/tilikausi. Mutta näiden loppujen kulujen eli siis juurikin puhelin, netti yms kulujen kanssa tämä on epäselvä koska eivät ole hankintoja vaan juurikin ainoastaan kuluja mitä koituu yritystoiminnasta.

Eli vastaus on: Nämä kaikki puhelinkulut ja muut laitetaan kohtaan 344 "Muut vähennyskelpoiset kulut" alle ja summa sen 3000e (tässä ei ilmeisesti mitään ylärajaa ole?)


Pieni lisäkysymys vielä: Mitä asioita on mahdollisesti ne, jotka tulevat kohtaan 333 "Ostot ja varastojen muutokset" ?
Andy
Viestit: 1560
Liittynyt: 16 Elo 2008, 15:50

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja Andy »

FFlc kirjoitti:
Eli vastaus on: Nämä kaikki puhelinkulut ja muut laitetaan kohtaan 344 "Muut vähennyskelpoiset kulut" alle ja summa sen 3000e (tässä ei ilmeisesti mitään ylärajaa ole?)
Jos puhelinkulut eivät ole olennainen osa yrityksesi tuotteen valmistamisessa, niin ne kirjataan tosiaan muihin kuluihin. Jos yrityksesi toimiala olisi vaikkapa telemarkkinointi, niin silloin puhelinkulut olisivat ostojen alla.
FFlc kirjoitti: Pieni lisäkysymys vielä: Mitä asioita on mahdollisesti ne, jotka tulevat kohtaan 333 "Ostot ja varastojen muutokset" ?
Tähän tulee juuri niitä asioita, jotka liittyvät yrityksen toimialaan ja ydinliiketoimintaan. Eli jos myyt vaikka painatettuja t-paitoja, niin tyhjät t-paidat olisivat näitä ostoja. Tai jos yrityksesi rakentaa hirsitaloja, niin ostoihin tulisi puuaines. Mikä oman yrityksesi toimiala on? Siitä olisi helpompi sanoa mitä juuri sinun yritykselläsi tulee ostoihin.
FFlc
Viestit: 6
Liittynyt: 31 Maalis 2012, 13:16

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja FFlc »

Andy kirjoitti:
FFlc kirjoitti:
Eli vastaus on: Nämä kaikki puhelinkulut ja muut laitetaan kohtaan 344 "Muut vähennyskelpoiset kulut" alle ja summa sen 3000e (tässä ei ilmeisesti mitään ylärajaa ole?)
Jos puhelinkulut eivät ole olennainen osa yrityksesi tuotteen valmistamisessa, niin ne kirjataan tosiaan muihin kuluihin. Jos yrityksesi toimiala olisi vaikkapa telemarkkinointi, niin silloin puhelinkulut olisivat ostojen alla.
FFlc kirjoitti: Pieni lisäkysymys vielä: Mitä asioita on mahdollisesti ne, jotka tulevat kohtaan 333 "Ostot ja varastojen muutokset" ?
Tähän tulee juuri niitä asioita, jotka liittyvät yrityksen toimialaan ja ydinliiketoimintaan. Eli jos myyt vaikka painatettuja t-paitoja, niin tyhjät t-paidat olisivat näitä ostoja. Tai jos yrityksesi rakentaa hirsitaloja, niin ostoihin tulisi puuaines. Mikä oman yrityksesi toimiala on? Siitä olisi helpompi sanoa mitä juuri sinun yritykselläsi tulee ostoihin.
Eli esimerkiksi jos olen rakennusalalla ja ostan rakentamiseen tarkoitettuja välineitä (vasaraa, materiaalia, työkaluja yms) ne merkitään Ostoihin. Mikäli jokin rakentamiseen liittyvä laite, vaikkapa kompressori maksaa yli 850e, sitä ei merkitä ostoihin vaan AINOASTAAN poistoihin, josta voidaan vähentää 25% vuosittain, olenko oikeassa?

Markkinoin tätä yritystäni, käytän puhelinta ja postitan vaikka laskuja, niin markkinoinnin, puhelimen ja postituskulut merkkaan kohtaa "Muut vähennyskelpoiset kulut".
Eikö näin
Andy
Viestit: 1560
Liittynyt: 16 Elo 2008, 15:50

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja Andy »

FFlc kirjoitti: Eli esimerkiksi jos olen rakennusalalla ja ostan rakentamiseen tarkoitettuja välineitä (vasaraa, materiaalia, työkaluja yms) ne merkitään Ostoihin.
Ostoihin tulisi tällöin vain ne asiat, jotka jäävät pysyväksi osaksi lopullista tuotetta, esim rakennusmateriaalit. Vasarat ja työkalut sen sijaan tulisivat irtaimeen käyttöomaisuuteen (jos taloudellinen käyttöikä on yli 3v) tai suoraan tilikauden kuluihin.
FFlc kirjoitti: Mikäli jokin rakentamiseen liittyvä laite, vaikkapa kompressori maksaa yli 850e, sitä ei merkitä ostoihin vaan AINOASTAAN poistoihin, josta voidaan vähentää 25% vuosittain, olenko oikeassa?
Jos laitetta käytetään monessa eri rakennusprojektissa, niin se ei ole osto, vaan kalustoa. Tällöin se merkitään taseen kalustotilille ja poistetaan 25% menojäännöspoistoilla vuosittain.

Markkinoin tätä yritystäni, käytän puhelinta ja postitan vaikka laskuja, niin markkinoinnin, puhelimen ja postituskulut merkkaan kohtaa "Muut vähennyskelpoiset kulut".
Eikö näin
Kyllä.
FFlc
Viestit: 6
Liittynyt: 31 Maalis 2012, 13:16

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja FFlc »

Kiitos paljon!

Vielä olisi yksi kysymys. Teen kahta työtä.
Eli tämän oman yrityshomman lisäksi teen palkkatyötä. Miten toimin veroilmoitusten kanssa kun käytän omaa asuntoa sekä yritystoimintaan, että palkkatyöhön. Vähennän yritysveroilmoituksessa vuokrasta yritystoiminnan osuuden lisävähennyksenä 5-lomakkeella.

Kysymys kuuluu, voinko tehdä myös työhuonevähennyksen henkilökohtaisessa veroilmoituksessa, kun kyseessä ei ole yritystoimintaan liittyvä toiminta vaan palkkatyö, joka on aivan eri alaa kuin yritystoiminnan ala.?
Andy
Viestit: 1560
Liittynyt: 16 Elo 2008, 15:50

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja Andy »

FFlc kirjoitti:Kiitos paljon!

Vielä olisi yksi kysymys. Teen kahta työtä.
Eli tämän oman yrityshomman lisäksi teen palkkatyötä. Miten toimin veroilmoitusten kanssa kun käytän omaa asuntoa sekä yritystoimintaan, että palkkatyöhön. Vähennän yritysveroilmoituksessa vuokrasta yritystoiminnan osuuden lisävähennyksenä 5-lomakkeella.

Kysymys kuuluu, voinko tehdä myös työhuonevähennyksen henkilökohtaisessa veroilmoituksessa, kun kyseessä ei ole yritystoimintaan liittyvä toiminta vaan palkkatyö, joka on aivan eri alaa kuin yritystoiminnan ala.?
Mutu-tuntumalta sanoisin että voit, mutta mututuntumaan ei kannata luottaa liikaa, joten tästä kannattaisi melkein kilauttaa maanantaina verottajalle ja varmistaa asia.
FFlc
Viestit: 6
Liittynyt: 31 Maalis 2012, 13:16

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja FFlc »

Andy kirjoitti:
FFlc kirjoitti:Kiitos paljon!

Vielä olisi yksi kysymys. Teen kahta työtä.
Eli tämän oman yrityshomman lisäksi teen palkkatyötä. Miten toimin veroilmoitusten kanssa kun käytän omaa asuntoa sekä yritystoimintaan, että palkkatyöhön. Vähennän yritysveroilmoituksessa vuokrasta yritystoiminnan osuuden lisävähennyksenä 5-lomakkeella.

Kysymys kuuluu, voinko tehdä myös työhuonevähennyksen henkilökohtaisessa veroilmoituksessa, kun kyseessä ei ole yritystoimintaan liittyvä toiminta vaan palkkatyö, joka on aivan eri alaa kuin yritystoiminnan ala.?
Mutu-tuntumalta sanoisin että voit, mutta mututuntumaan ei kannata luottaa liikaa, joten tästä kannattaisi melkein kilauttaa maanantaina verottajalle ja varmistaa asia.
Kiitoksia!

Jälleen heräsi yksi kysymys. Eli kun täytän esimerkiksi kulut kohtaa, niin kirjaanko samat summat sekä kirjanpito-sarakkeeseen, että verotus-sarakkeeseen. Eli esimerkiksi poistot kohdassa olen tehnyt poistoja laitteista 25%:n mukaan niiden arvosta ja laittanut tämän verotus-sarakkeeseen. Kirjaanko saman summan myös kirjanpito-sarakkeeseen? Miksi siis tämä pitää ilmoittaa kahteen kertaan?
Andy
Viestit: 1560
Liittynyt: 16 Elo 2008, 15:50

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja Andy »

FFlc kirjoitti:
Kiitoksia!

Jälleen heräsi yksi kysymys. Eli kun täytän esimerkiksi kulut kohtaa, niin kirjaanko samat summat sekä kirjanpito-sarakkeeseen, että verotus-sarakkeeseen. Eli esimerkiksi poistot kohdassa olen tehnyt poistoja laitteista 25%:n mukaan niiden arvosta ja laittanut tämän verotus-sarakkeeseen. Kirjaanko saman summan myös kirjanpito-sarakkeeseen? Miksi siis tämä pitää ilmoittaa kahteen kertaan?
5-lomakkeessahan on tosiaan kaksi saraketta, "kirjanpito" ja "verotus". Niihin ei kuitenkaan molempiin laiteta lukuja yhdessä kohdassa, vaan kohdan edessä oleva numero kertoo, jos kohtaan täytetään jotain sille puolelle.

Vähän vaikea selittää joten annan käytännön esimerkin:

Kohdassa "poistot" tulee kirjanpidon poisto kohtaan 337 ja verotuksessa hyväksyttävä poisto kohtaan 338. On nimittäin mahdollista poistaa kirjanpidossa eri summa, kuin mitä verotuksessa. Useimmiten pienet kirjanpitovelvolliset kuitenkin laittavat näihin kohtiin saman luvun, eli ovat poistaneet kirjanpidossa verottajan salliman maksimin ja siten poistoeroa ei synny.

Toinen esimerkki vielä kohdasta "edustuskulut". Edustuskuluistahan on verotuksessa vähennyskelpoista vain puolet, vaikka kirjanpitoon ne voidaankin merkitä kokonaan. Tälläin "kirjanpito"-sarakkeen alle kohtaan 341 tulisi kirjanpitoon kirjattu kokonaissumma edustuskuluista ja "verotus"-sarakkeen alle kohtaan 342 puolet näistä kirjanpidon edustuskuluista.
FFlc
Viestit: 6
Liittynyt: 31 Maalis 2012, 13:16

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja FFlc »

Andy kirjoitti:
FFlc kirjoitti:
Kiitoksia!

Jälleen heräsi yksi kysymys. Eli kun täytän esimerkiksi kulut kohtaa, niin kirjaanko samat summat sekä kirjanpito-sarakkeeseen, että verotus-sarakkeeseen. Eli esimerkiksi poistot kohdassa olen tehnyt poistoja laitteista 25%:n mukaan niiden arvosta ja laittanut tämän verotus-sarakkeeseen. Kirjaanko saman summan myös kirjanpito-sarakkeeseen? Miksi siis tämä pitää ilmoittaa kahteen kertaan?
5-lomakkeessahan on tosiaan kaksi saraketta, "kirjanpito" ja "verotus". Niihin ei kuitenkaan molempiin laiteta lukuja yhdessä kohdassa, vaan kohdan edessä oleva numero kertoo, jos kohtaan täytetään jotain sille puolelle.

Vähän vaikea selittää joten annan käytännön esimerkin:

Kohdassa "poistot" tulee kirjanpidon poisto kohtaan 337 ja verotuksessa hyväksyttävä poisto kohtaan 338. On nimittäin mahdollista poistaa kirjanpidossa eri summa, kuin mitä verotuksessa. Useimmiten pienet kirjanpitovelvolliset kuitenkin laittavat näihin kohtiin saman luvun, eli ovat poistaneet kirjanpidossa verottajan salliman maksimin ja siten poistoeroa ei synny.

Toinen esimerkki vielä kohdasta "edustuskulut". Edustuskuluistahan on verotuksessa vähennyskelpoista vain puolet, vaikka kirjanpitoon ne voidaankin merkitä kokonaan. Tälläin "kirjanpito"-sarakkeen alle kohtaan 341 tulisi kirjanpitoon kirjattu kokonaissumma edustuskuluista ja "verotus"-sarakkeen alle kohtaan 342 puolet näistä kirjanpidon edustuskuluista.
Eli mikäli kirjaan samat luvut poistojen kohtaan 337 ja 338, niin tämä hyväksytään verotuksessa poistoina kokonaan. Minua mietityttää tässä asiassa se, että jos kirjaan poistojen kirjanpitokohtaan 337 vaikka 500e ja kohtaan 338 verotuskohtaan 500e, niin tämä ei tarkoita, että olen jo kirjanpidossa vähentänyt tämän "edun" eikä sitä näin oteta verotuksessa huomioon. Eli saman luvun kirjaus molempiin, niin se otetaan verotuksessa huomioon kokonaisuudessaan elinkeinotoiminnan kuluna?
Andy
Viestit: 1560
Liittynyt: 16 Elo 2008, 15:50

Re: Pienhankintojen sekä puhelin- ja muiden kulujen ilmoitta

Viesti Kirjoittaja Andy »

FFlc kirjoitti: Eli mikäli kirjaan samat luvut poistojen kohtaan 337 ja 338, niin tämä hyväksytään verotuksessa poistoina kokonaan. Minua mietityttää tässä asiassa se, että jos kirjaan poistojen kirjanpitokohtaan 337 vaikka 500e ja kohtaan 338 verotuskohtaan 500e, niin tämä ei tarkoita, että olen jo kirjanpidossa vähentänyt tämän "edun" eikä sitä näin oteta verotuksessa huomioon. Eli saman luvun kirjaus molempiin, niin se otetaan verotuksessa huomioon kokonaisuudessaan elinkeinotoiminnan kuluna?
Juurikin näin, verottaja haluaa vain tietää erikseen kirjanpidon poistot ja verotuksen poistot siltä varalta että ne poikkeavat toisistaan. Voit tarkistaa asiamn veroilmoituksen yksityiskohtaisesta täyttöohjeesta. Kohtaan 337 merkitään suunnitelman mukaiset poistot ja kohtaan 338 EVL:n mukaiset poistot. Pienellä kirjanpitovelvollisella ne ovat usein sama asia, jolloin molempiin kohtiin merkitään sama luku.
Vastaa Viestiin